Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, совсем запуталась.
1)Есть суммы к возмещению из ФСС (были выплачены пособия по временной нетрудоспособности сотруднице в апреле, июне 2019 и в мае 2020 г.). Но не совсем понятно, как разбить эти суммы на суммы за счет превышения расходов и суммы за счет переплаты страховых взносов (так как все это время продолжали уплачивать взносы).
Пыталась посчитать как это делала раньше в отчете 4-ФСС по строкам 10 и 11 таблицы 1, то есть сравнивала помесячно начисленные взносы и расходы, все суммы превышения расходов складывала, все остальное посчитала переплатой взносов.
Например, начисленные взносы во 2 квартале 2019 года по месяцам: апрель: 1 885; май 2 465; июнь 2 465. Расходы: апрель 43 550; в мае не было; июнь 13 650. Больше расходов в 2019 году не было. Всего начислено взносов в 2019 году: 27 907,21, расходов всего в 2019 году: 57 200.
Если считать помесячно превышение расходов, а все остальное считать переплатой взносов, то получается за 2019 год: задолженность за ФСС общая 55 341,36 (так как задолженность за плательщиком на начало 2019 года была 2 465, уплачено всего взносов в 2019 году было 28 513,57), в том числе за счет превышения расходов 52 850, за счет переплаты взносов 2 491,36.
Если же считать превышение расходов над начисленными взносами нарастающим итогом за весь год, а не помесячно (так как сейчас считается в расчете по страховым взносам), тогда получается за 2019 год: задолженность за ФСС общая 55 341,36, в том числе за счет превышения расходов 29 292,79, а за счет переплаты взносов 26 048,57.
В справке-расчете, подаваемой на возмещение в ФСС, этого разбиения сейчас нет, но сумму к возмещению из ФСС надо указать в заявлении. Позвонила в ФСС, они ничего внятного по суммам не говорят, сказали, что у них сейчас не видны правильные.
2) И еще непонятно за какой период подавать справку-расчет. Хотела подать по состоянию на 01.12.20 г., но в ФСС сказали, что у них сейчас нет промежуточных форм, так что я сейчас могу подать либо за 9 месяцев, либо уже по итогам года.
Правильно ли это будет подать в декабре 2020 года две справки-расчета: за 2019 год и за 9 месяцев 2020 года?