В прошлом периоде товар ошибочно передан на комиссию вместо реализации

Comments

• Цитата: Добрый день!Подскажите пожалуйста, мы ООО на ОСНО, в прошлом году 2013г. ошибочно передали товар на комиссию, вместо реализации.в бухгалтерском учете сделала проводку Д 45.01  К 41.01Как мне теперь исправить ошибку в текущем периоде?

  Добрый день!
  
  Правильно ли я понял, что передачи на комиссию не было, а была реализация?
  
  Тогда ошибка исправляется в текущем периоде:
  
  а) по правилам п. 14 ПБУ 22/2010  - если ошибка несущественна для компании (п. 3 ПБУ 22/2010) или компания является малым предприятием, проводками:
  Д 91.2 К 45.01 = списана себестоимость реализованного товара;
  Д 62 К 91.1 = отражена выручка от реализации товара;
  Д 91.2 К 68.2 = начислен НДС с выручки от реализации товара.
  
  б) по правилам п. 9 ПБУ 22/2010  - если ошибка существенна для компании (п. 3 ПБУ 22/2010) и компания не является малым предприятием, проводками:
  Д 84 К 45.01 = списана себестоимость реализованного товара;
  Д 62 К 84 = отражена выручка от реализации товара;
  Д 84 К 68.2 = начислен НДС с выручки от реализации товара,
  с ретроспективным отражением в бухгалтерской отчетности последствий исправления ошибки.
• Добрый день!
  
  Да, вы все правильно поняли, на самом деле была реализация.
  
  Вопрос удалён модератором.
• Цитата: Добрый день!Да, вы все правильно поняли, на самом деле была реализация.А подскажите еще пожалуйстаД 91.2 К 45.01 = списана себестоимость реализованного товара; -вношу в 1С "операций, введенные вручную"Д 62 К 91.1 = отражена выручка от реализации товара;Д 91.2 К 68.2 = начислен НДС с выручки от реализации товара.-вношу в операцию "реализация товара"и там же выписываю счет-фактуру, а вот дату на документах (товарной накладной, счет-фактуре) я ставлю нынешнюю и или когда фактически была отгрузка? 🤦‍♀️

  Добрый день!
  
  По правилам форума, вопросы по отражению операций в программе автоматизации учета нужно задать в новой теме соответствующего раздела форума со ссылкой на данное обсуждение и указанием номера применяемой конфигурации, а также номера релиза.