Отказ от ПБУ 18/02

Comments

• Цитата: Здравствуйте. На сколько я поняла при отказе от пбу 18/2 налог на прибыль по 68 счёту мне придется проводки писать самой, на основании налогового учета? И предварительно закрыть 77,09 счета. Чем ещё это "чревато"?

  
  А на основании чего вы не применяете ПБУ 18?
• Цитата: А на основании чего вы не применяете ПБУ 18?

  Мы малое предприятие, даже микро.
• Добрый день.
  Тогда просто спишите остатки по счетам 09 и 77 на счет 99.
  А в дальнейшем налог на прибыль начисляется одной проводкой Дт 99 Кт 68 ровно в той сумме, которая указана в декларации.
• Если с 2011 года не будете применять ПБУ-18, тогда надо 09 и 77 закрыть в 2010 году, в связи с изменениями в учетной политики в следующем году.
• Цитата: Если с 2011 года не будете применять ПБУ-18, тогда надо 09 и 77 закрыть в 2010 году, в связи с изменениями в учетной политики в следующем году.

  В 2010? Я этого не делала. Могу ли я это сделать 01,01,2011?
• Как мы знаем все ошибки в бухгалтерском учете отражаются в момент обнаружения, т.е. в текущем периоде 2011году , а вот налоговый учет придется исправлять прошлым периодом. Надо будет сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2010 год.
• Цитата: Как мы знаем все ошибки в бухгалтерском учете отражаются в момент обнаружения, т.е. в текущем периоде 2011году , а вот налоговый учет придется исправлять прошлым периодом. Надо будет сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2010 год.

  Т.е на налог по прибыли каким то образом влияют бухгалтерские счета?🤦‍♀️ 🤯 Тупее меня трудно представить бухгалтера.
• Цитата: Цитата: Как мы знаем все ошибки в бухгалтерском учете отражаются в момент обнаружения, т.е. в текущем периоде 2011году , а вот налоговый учет придется исправлять прошлым периодом. Надо будет сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2010 год.Т.е на налог по прибыли каким то образом влияют бухгалтерские счета?🤦‍♀️ 🤯 Тупее меня трудно представить бухгалтера.

  
  
  В данном случае проводки по ПБУ-18 никак не могут влиять на налоговую базу по налогу на прибыль...
  
  Успехов!
• Тогда сообщение Галины Александровны неверное. Спасибо, Александр огромное.
• А я думаю, Галина Александровна права. У Вас же сальдо по 99 изменится
• Цитата: А я думаю, Галина Александровна права. У Вас же сальдо по 99 изменится

  
  
  Доброе утро!
  
  25 глава НК РФ никоим образом не корреспондирует с бухгалтерским учетом, так что какие-бы то ни было проводки по счетам не влияют на налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.