Налогообложение при взаимозачете в организации на УСН (доходы минус расходы)
Добрый день!
Прошу подсказать, Компания А имеет задолженность перед компанией В. В счет погашения задолженности Компания А хочет передать Компании В недвижимость. Передача имущества при УСН квалифицируется как реализация, то есть сумма передачи недвижимости встанет в доход, а в расход встанет стоимость ее приобретения. Плюсом пойдет взаимозачет. То есть получается что дважды отразится доход и дважды отразится расход примерно на одну и туже сумму и как такового налога 15% не возникнет ,а только увеличится база для расчета минимального 1%?
Прошу подсказать, Компания А имеет задолженность перед компанией В. В счет погашения задолженности Компания А хочет передать Компании В недвижимость. Передача имущества при УСН квалифицируется как реализация, то есть сумма передачи недвижимости встанет в доход, а в расход встанет стоимость ее приобретения. Плюсом пойдет взаимозачет. То есть получается что дважды отразится доход и дважды отразится расход примерно на одну и туже сумму и как такового налога 15% не возникнет ,а только увеличится база для расчета минимального 1%?
Comments
-
Добрый день!Цитата: То есть получается что дважды отразится доход и дважды отразится расходНе могу понять, что Вы имеетt ввиду?
-
До меня самой не сразу дошло, теперь понемногу понимаю. Компания А хочет расплатиться по долгам имуществом. В итоге она делает реализацию иущества на Компанию В, а потом взаимозачет, который отразится и в доходах и расходах. Сама реализация в доходы не попадет т.к. не будет фактического поступления денег
-
Цитата: потом взаимозачет, который отразится и в доходах и расходах.У Вас доход для УСН - сумма взаимозачета, расходы определяется в соответствии с пп. 3 п.3 ст.346.16
-
Я правильно понимаю что в расходы попадет та же сумма взаимозачета?
-
В расходы по реализации ОС сумма взаимозачета не попадает. Для дальнейшего ответа на этот вопрос мне нужно:
- когда Вы приобрели недвижимость;
- в период приобретения ОС Вы применяли УСН или ОСНО
- если Вы приобрели в период действия УСН, как вы учитывали расходы для целей УСН; -
Крмпания А - это ИП на УСН, это личное имущество, принадлежит оно супруге ИП. Сначало оно было передано в залог, потом, т.к. не было возможности расплатиться по долгам, было передано как отступное Компании В.
